# Главная книга # Главная книга (Pearaamat) Раздел бухгалтерского учёта для отслеживания финансовых операций организации. ## Где найти В боковом меню: **Pearaamat** (иконка книги). Доступен пользователям с правом `gl.view`. --- ## План счетов **Путь:** Pearaamat > План счетов Здесь управляются бухгалтерские счета вашей организации — какие виды доходов, расходов, активов и обязательств вы учитываете. ### Что видите 1. **Таблица счетов** — код, название, тип, нормальная сторона (дебет/кредит), системный или нет, активен. 2. **Таблица маппингов** — привязка операций к конкретным счетам. ### Как добавить счёт 1. Нажмите **+ Uus** (Новый). 2. Заполните: - **Код** — уникальный номер (например, 4215 для нового счёта расходов). - **Тип** — ASSET (актив), LIABILITY (обязательство), REVENUE (доход), EXPENSE (расход), EQUITY (капитал). - **Название** — на эстонском, русском, английском. 3. Нажмите **Salvestan** (Сохранить). ### Типы счетов — что означают | Тип | Что это | Примеры | |-----|---------|---------| | **ASSET** | То, чем вы владеете | Банковский счёт, касса, дебиторка | | **LIABILITY** | То, что вы должны | Предоплаты клиентов, кредиты | | **REVENUE** | Заработанное | Доход от обучения, от пакетов | | **EXPENSE** | Потраченное | Списанные долги | | **EQUITY** | Собственный капитал | Начальный капитал | ### Как изменить маппинг Маппинг определяет, на какой счёт записывается каждая операция. 1. В таблице **Маппинги** найдите нужную строку (например, `revenue.tuition`). 2. В выпадающем списке выберите другой бухгалтерский счёт. 3. Изменение применяется мгновенно. **Пример:** Если вы хотите разделить доход от подписок и от пакетов — создайте два разных счёта (3060 и 3061) и привяжите их к `revenue.tuition` и `revenue.package`. ### Системные счета Счета, отмеченные как **системные** (бейдж «Süsteemne»): - Нельзя удалить - Нельзя изменить код или тип - Можно только переименовать --- ## Отчёты ### Пробный баланс **Путь:** Pearaamat > Пробный баланс Показывает сальдо по **всем** счетам на выбранную дату. - **Зелёный бейдж «Balanced»** — дебеты равны кредитам (всё в порядке). - **Красный бейдж «Unbalanced»** — есть расхождение (нужно проверить). **Колонки:** | Колонка | Описание | |---------|----------| | Код | Номер счёта | | Название | Название счёта | | Тип | ASSET/LIABILITY/... | | Дебет | Сумма всех дебетовых проводок | | Кредит | Сумма всех кредитовых проводок | | Сальдо дебет | Если дебет > кредит | | Сальдо кредит | Если кредит > дебет | ### Баланс **Путь:** Pearaamat > Баланс Финансовое положение организации на дату: - **Левая колонка**: Активы (что имеете) - **Правая колонка**: Обязательства + Капитал (откуда деньги) - Активы **всегда должны** равняться Обязательства + Капитал ### Отчёт о прибылях и убытках **Путь:** Pearaamat > Отчёт о прибылях За выбранный период показывает: - **Доходы** (зелёным) — сколько заработали - **Расходы** (красным) — сколько потратили - **Чистая прибыль** — доходы минус расходы ### Выписка по счёту **Путь:** Pearaamat > Выписка по счёту Детальная история одного бухгалтерского счёта: 1. Выберите счёт из выпадающего списка. 2. Укажите период (от — до). 3. Таблица покажет каждую проводку: дата, описание, дебет, кредит, нарастающий остаток. **Пример использования:** Выберите счёт 1200 (Дебиторка) чтобы увидеть все выставленные счета и полученные платежи. --- ## Примеры из жизни ### Пример 1: Обычный цикл 1. **Создаётся счёт** №2026-0001 на 89.00 € → проводка: Дебиторка +89€, Доход +89€ 2. **Клиент оплачивает** через Montonio → проводка: Банк Montonio +89€, Дебиторка -89€ 3. Результат: на счёте дебиторки — 0, на банке — +89€, доход — +89€ ### Пример 2: Отмена и кредит 1. **Счёт** №2026-0001 на 89.00 € — выставлен и оплачен. 2. **Отмена** → кредитарве KA-2026-0002. Проводка: Доход -89€, Предоплата +89€. 3. **Новый счёт** №2026-0003 на 45.00 € (со скидкой). Проводка: Дебиторка +45€, Доход +45€. 4. **Зачёт предоплаты**: 45€ из предоплаты → Дебиторка -45€. Остаток предоплаты: 44€. 5. Итог: клиенту не нужно платить, у него ещё 44€ в кредите. ### Пример 3: Списание безнадёжного долга 1. **Счёт** №2026-0010 на 120.00 € — выставлен, не оплачен, просрочен. 2. **Администратор списывает** долг → проводка: Расход по безнадёжным +120€, Дебиторка -120€. 3. Результат: долг закрыт, но отражён как расход. --- ## FAQ ### Обязательно ли настраивать главную книгу? Нет. Биллинг работает без GL. Счета выставляются, оплаты принимаются, отмены работают. GL только добавляет бухгалтерскую детализацию. ### Что будет если GL проводка не создастся? Ничего страшного. Счёт/оплата/отмена всё равно выполнится. Ошибка GL записывается в лог для проверки. ### Могу ли я изменить план счетов позже? Да. Можно добавлять новые счета и менять маппинги в любой момент. Но: - Системные счета нельзя удалить. - Счета с проводками нельзя деактивировать. - Изменения маппингов влияют только на **новые** проводки. --- ## Учёт расходов (Kulud) **Путь:** Pearaamat > Kulud Здесь фиксируются расходы организации: аренда, коммунальные услуги, покупка инструментов и т.д. ### Как добавить расход 1. Нажмите **+ Lisa kulu** (Добавить расход). 2. Заполните: - **Kirjeldus** (Описание) — что оплачено (например, «Ruumide rent, märts 2026»). - **Summa** (Сумма) — в евро. - **Kuupäev** (Дата) — когда расход совершён. - **Kulukonto** (Счёт расхода) — выберите из плана счетов (например, 5100 «Rendikulud»). 3. Нажмите **Salvesta** (Сохранить). Система автоматически создаст бухгалтерскую проводку: Дебет → Счёт расхода, Кредит → Банковский счёт. ### Фильтры - **Период** — выберите месяц для просмотра расходов за конкретный период. - **Счёт расхода** — отфильтруйте по типу расхода. - **Поиск** — найдите по описанию. ### Редактирование и удаление - Нажмите на строку расхода для редактирования. - Нажмите иконку корзины для удаления. - При удалении автоматически удаляется связанная проводка. --- ## Отчёт по дебиторской задолженности (Võlgnevuste aruanne) **Путь:** Pearaamat > Võlgnevuste aruanne Показывает, кто и сколько должен организации, с разбивкой по срокам задолженности. ### Как использовать 1. Выберите дату **Seisuga** (По состоянию на) — обычно сегодняшнее число. 2. Таблица покажет всех должников с разбивкой: | Колонка | Описание | |---------|----------| | **Klient** | Имя плательщика | | **Kokku** | Общий долг | | **Jooksev** | Текущий (срок ещё не наступил) | | **1–30 päeva** | Просрочено до 30 дней | | **31–60 päeva** | Просрочено 31–60 дней | | **61–90 päeva** | Просрочено 61–90 дней | | **Üle 90 päeva** | Просрочено более 90 дней | ### Рекомендации - **1–30 дней** — отправьте напоминание об оплате. - **31–60 дней** — свяжитесь с плательщиком лично. - **Более 90 дней** — рассмотрите списание долга (see FAQ ниже). --- ## Движение денежных средств (Rahavoogude aruanne) **Путь:** Pearaamat > Rahavoogude aruanne Показывает фактическое движение денег: сколько поступило, сколько потрачено, какой остаток. ### Как использовать 1. Выберите период: **Algus** (начало) и **Lõpp** (конец). 2. Отчёт разделён на три блока: | Блок | Что показывает | |------|----------------| | **Äritegevus** (Операционная деятельность) | Поступления от клиентов, расходы на аренду, зарплаты | | **Investeerimistegevus** (Инвестиционная) | Покупка/продажа оборудования | | **Finantseerimistegevus** (Финансовая) | Кредиты, займы | 3. Внизу отчёта: - **Algsaldo** — остаток на начало периода. - **Lõppsaldo** — остаток на конец периода. - **Muutus** — разница (положительная = денег стало больше). --- ## Выписка клиента (Kliendi väljavõte) **Путь:** Pearaamat > Kliendi väljavõte Документ для сверки с плательщиком — показывает все операции по конкретному клиенту за период. ### Как сформировать 1. Выберите **плательщика** из выпадающего списка. 2. Укажите период: **Algus** и **Lõpp**. 3. Нажмите **Genereeri** (Сформировать). ### Что содержит выписка - **Шапка** — данные организации и плательщика, период. - **Algsaldo** — остаток задолженности на начало периода. - **Таблица операций:** | Колонка | Описание | |---------|----------| | **Kuupäev** | Дата операции | | **Kirjeldus** | Описание (номер счёта, оплата) | | **Deebet** | Начисление (долг увеличился) | | **Kreedit** | Оплата (долг уменьшился) | | **Saldo** | Текущий остаток долга | - **Lõppsaldo** — итоговый остаток на конец периода. > **В будущем:** будет добавлена возможность скачать PDF и отправить по email. --- ## Импорт банковской выписки (Pangaväljavõtted) **Путь:** Pearaamat > Pangaväljavõtted Позволяет загрузить выписку из банка и автоматически сопоставить оплаты со счетами. ### Поддерживаемые форматы | Формат | Описание | Как получить в банке | |--------|----------|---------------------| | **CAMT.053** (XML) | Международный стандарт | SEB: Aruanded > Kontoaruanne (XML) | | **CSV** | Текстовый формат | Swedbank: Aruanded > Väljavõte (CSV) | ### Как импортировать 1. Нажмите **+ Impordi** (Импорт). 2. Выберите формат: **CAMT.053** или **CSV**. 3. Загрузите файл с компьютера. 4. Система покажет список транзакций. ### Автоматическое сопоставление Система автоматически ищет соответствующий счёт по: - **Viitenumber** (ссылочный номер) из банковской транзакции. - **Сумма** — должна совпадать с суммой неоплаченного счёта. - **Статус счёта** — Выставлен, Отправлен или Просрочен. Если совпадение найдено, транзакция отображается как **Seotud** (Связана) с номером счёта. ### Статусы транзакций | Статус | Описание | Действие | |--------|----------|----------| | **Seotud** (Связана) | Найден соответствующий счёт | Нажмите **Konteeri** для проведения | | **Ootel** (Ожидание) | Совпадение не найдено | Пропустите или найдите счёт вручную | | **Konteeritud** (Проведена) | Оплата зафиксирована | Готово | | **Vahele jäetud** (Пропущена) | Администратор решил не проводить | — | ### Проведение оплат - **Одна транзакция:** Нажмите **Konteeri** напротив нужной строки. - **Все связанные сразу:** Нажмите **Konteeri kõik seotud** — система проведёт все автоматически найденные совпадения. При проведении система: 1. Создаёт запись оплаты в леджере. 2. Создаёт бухгалтерскую проводку (Дебет: Банк, Кредит: Дебиторка). 3. Помечает счёт как **Оплачен** (если сумма полная). ### Ручное сопоставление (Käsitsi seostamine) Если автосопоставление не нашло счёт (нет viitenumber, опечатка), нажмите **Seo** (Сопоставить) и выберите режим: - **Seo arvega** — найдите счёт по номеру или плательщику. Под выбранным счётом видна разница суммы: точное совпадение, **переплата** (излишек уйдёт в предоплату) или **недоплата** (счёт останется частично открытым). Подтвердите кнопкой **Seo**. - **Ettemakse** (предоплата) — деньги пришли, а счёта ещё нет: найдите плательщика и нажмите **Seo ettemaksena**. Платёж запишется как предоплата плательщика (счёт 2500). ### Переплата Если оплата **больше** суммы счёта, при проведении система гасит счёт (**Оплачен**), а излишек записывает в предоплату плательщика (счёт 2500). Эта предоплата **автоматически зачитывается в следующем счёте** — повторно вносить её не нужно. > Проведённые (**Konteeritud**) и пропущенные (**Vahele jäetud**) строки — финальные: повторно > сопоставить или провести их нельзя, поэтому двойное проведение одного платежа исключено. > **Совет:** Транзакции расходов (оплата аренды, коммунальные) проводите через раздел **Kulud** (Расходы), а не через банковскую выписку. --- ## Управление периодами (Perioodid) **Путь:** Pearaamat > Perioodid Бухгалтерские периоды (месяцы) можно закрывать для предотвращения случайных изменений в завершённых месяцах. ### Что видите Карточки по месяцам, каждая со статусом: - **Avatud** (Открыт) — можно создавать и редактировать проводки. - **Suletud** (Закрыт) — изменения заблокированы. ### Как закрыть месяц 1. Найдите нужный месяц. 2. Нажмите **Sulge** (Закрыть). 3. Подтвердите действие. > **Важно:** Месяцы закрываются **последовательно** — нельзя закрыть март, если февраль открыт. ### Как повторно открыть 1. Нажмите **Ava uuesti** (Открыть снова) на закрытом месяце. 2. Требуется право `gl.periods.reopen`. ### Закрытие финансового года В конце года можно закрыть весь финансовый год: 1. Нажмите **Sulge aasta** (Закрыть год). 2. Система автоматически перенесёт прибыль/убыток на счёт 3000 (Jaotamata kasum). 3. Все месяцы года будут закрыты. > **Рекомендация:** Закрывайте месяцы ежемесячно после проверки всех проводок. Закрытие года выполните после утверждения годового отчёта. --- ## FAQ ### Что такое «предоплата клиента» (2500)? Когда вы отменяете **оплаченный** счёт или клиент платит **больше** суммы счёта, деньги «зависают» — он уже заплатил, но счёт аннулирован/закрыт. Счёт 2500 «Ostjatelt saadud ettemaksed» показывает эти деньги отдельной строкой. При следующем счёте они автоматически зачтутся. Если 2500 не настроен — система работает так же, просто без детализации в бухучёте. (Счёт 2310 — это НДС с продаж, не предоплата.) ### Как сбрасывается нумерация? 1 января каждого года счётчик `[[SEQ]]` автоматически сбрасывается на 1. Первый счёт нового года будет `2027-0001`.